IVA Diferenciado en Colombia

Las tres tasas de IVA en Colombia

El sistema de IVA colombiano, administrado por la DIAN (Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales), tiene tres tasas principales:

Usa la calculadora de IVA y selecciona la tasa correspondiente en el selector para calcular con cualquiera de estas tres tasas, o con una tasa personalizada si necesitas otra.

Tasa general del 19%

La tasa del 19% es la que aplica por defecto a la mayoría de bienes y servicios en Colombia: ropa, calzado, electrodomésticos, tecnología, muebles, vehículos, transporte de pasajeros en ciertos casos, hospedaje, telefonía, internet, consultoría profesional y reparaciones, entre muchos otros. Si no sabes con certeza a qué tasa corresponde un producto o servicio, el 19% general es la opción más probable, y es la que la calculadora de IVA selecciona por defecto.

Esta tasa está vigente desde la reforma tributaria de 2016, cuando subió del 16% anterior. Para calcular el IVA general paso a paso a mano (en vez de usar la calculadora), consulta la guía cómo calcular el IVA en Colombia.

Tasa reducida del 5%

El 5% aplica a una lista específica de bienes y servicios considerados de primera necesidad o de interés social:

• Alimentos para consumo humano: pan, leche, huevos, frutas, carnes, arroz y otros productos básicos de la canasta familiar.
• Medicamentos de uso humano.
• Servicios educativos formales.
• Algunos servicios públicos domiciliarios, como agua y gas en ciertos estratos y consumos.

Ejemplo: un kilo de arroz que cuesta 2.000 COP neto paga 2.000 × 0,05 = 100 COP de IVA, para un precio final de 2.100 COP, muy distinto al 19% general.

Bienes y servicios exentos (0%)

La categoría exenta (0%) significa que técnicamente el IVA es aplicable pero a una tasa de cero, por lo que no se suma ningún monto al precio. Entre los casos más comunes:

• Algunos servicios de salud, como consultas médicas y hospitalizaciones.
• Exportaciones de bienes.
• Dinero en efectivo y valores.
• Ciertos servicios financieros, como créditos y depósitos.

Importante: exento no significa que el vendedor no tenga que declarar nada ante la DIAN: solo significa que no hay IVA que sumar al precio para el comprador. En la calculadora, seleccionar la tasa 0% simplemente muestra el precio final idéntico al precio neto.

Impuesto al consumo: un impuesto adicional, no un reemplazo del IVA

Algunos productos considerados de lujo o con efectos en la salud pública tienen, además del IVA, un impuesto al consumo separado que se suma encima. Es el caso de las bebidas con azúcares añadidos (8%), los cigarrillos y tabacos (tasas más altas) y algunas bebidas alcohólicas. Este impuesto se suma al IVA, no lo reemplaza.

Ejemplo: una bebida azucarada de 5.000 COP neto paga 5.000 × 0,19 = 950 COP de IVA más 5.000 × 0,08 = 400 COP de impuesto al consumo, para un total de 5.000 + 950 + 400 = 6.350 COP. Este cálculo combinado no está incluido en la calculadora de IVA de esta página, que cubre solo el IVA propiamente dicho.

Cómo saber qué tasa corresponde a tu caso

Si no tienes certeza de qué tasa aplica a un producto o servicio específico, estas preguntas ayudan a orientarte: ¿es un alimento básico de la canasta familiar o un medicamento? Probablemente 5%. ¿Es un servicio financiero, de salud, o una exportación? Probablemente exento (0%). ¿Es cualquier otra cosa (ropa, tecnología, un servicio profesional)? Probablemente la tasa general del 19%. Para el caso definitivo de un producto o servicio específico en tu negocio, la fuente oficial es la DIAN (dian.gov.co); esta página resume las categorías más comunes, no reemplaza el listado normativo completo.

Una vez que sepas la tasa correcta, usa la calculadora de IVA para calcular el monto exacto en cualquiera de las tres direcciones (agregar, quitar o encontrar el IVA).